Simple Crypto Tax Guide [Utgave 2019]

En del av slutten av 2017s episke kryptokurrencymarked og begynnelsen av 2018s like sjokkerende bjørnemarked var den regulatoriske pivoten som skjedde i store nasjoner. Land som USA var (og er fortsatt) ansvarlige for mye av kryptomarkedets volum og bevegelse. USA fungerer som en slags bellwether som viser hvordan verdens økonomiske episenter gransker forestillingen om desentralisert finansiering, så når den startet blir seriøs om kryptobeskatning, alle la merke til det.

I november 2018 utbrøt IRS-kommissær Charles Rettig: “Crypto er ikke lenger kontanter. Det er informasjonsdatavaluta som skattemyndighetene har og vil ha mer informasjon om enn du noen gang kunne forestille deg. ” Uttalelsen kunne ikke vært tolket som mild for de som sluppet fra rapporteringsplikten til da. Faktisk kan mange fremdeles være uaktsomme når det gjelder kryptogevinster og tap, men den enorme komplikasjonen som er involvert i dette arbeidet er uoverkommelig..

Til tross for et stadig utviklende regelsett, er det en forferdelig idé å utsette dette ansvaret. Hvis du er veteran fra kryptomarkedene, vil skattene dine innebære å samle inn data langt bakfra og forstå hvordan hvor, hva, når og hvordan en enkelt handel skal bestemme skatteeffekten. Følgende veiledning skisserer konsepter som vil være kjent for de fleste handelsmenn og gir litt veiledning om hvordan du kan innlemme disse ideene i rapporten til skattemyndighetene..

En mangesidig aktivaklasse

Avgiftsplikten til kryptotoken eller transaksjoner varierer avhengig av ting som lommeboken du bruker, fortjeneste eller tap du har fått, hvilken type mynt eller symbol som er involvert, tidsrammen for transaksjonen og blockchain-hendelsene du deltok i. For hvilken som helst investor, vil de forskjellige løse ender i kryptoporteføljen se veldig annerledes ut enn andres, så de vanligste ideene er beskrevet nedenfor:

Gevinst: Når du selger en kryptovaluta med fortjeneste, beskattes den med standardrente på kursgevinster, avhengig av skattegraden. Langsiktig gevinst (hvis du hadde mynten et år eller lenger før du solgte) er mellom 0 og 20%, mens kortsiktig gevinst beskattes etter din individuelle inntektsskattesats (linje 21 i vedlegg 1 i skjema 1040). I motsetning til aksjer, obligasjoner og andre eiendeler, vil ikke skattebetalere motta et skjema 1099-B for sine kryptovalutaer, så hver kryptotransaksjon må rapporteres individuelt på skjema 8949.

Hard Wallets eller Paper Wallets: Kryptovaluta som du for øyeblikket har i en Trezor eller Nano S, kan for eksempel i stor grad ignoreres siden den ikke har realisert noe fortjeneste eller tap. Papirlommebøker, maskinvarelommebøker eller en lignende metode der du eier og beskytter din private nøkkel, er også unntatt fra årlige FBAR-arkiver (Foreign Bank Account Report), ettersom det ikke er noen utenlandske finansinstitusjoner involvert. Apropos FBAR …

FBAR: Det anbefales i noen tilfeller å sende inn en FBAR. Mye av tiden kryptobeholdningene dine kan ignoreres eller betraktes som ikke-deklarerbare når det gjelder amerikanske børser, som Coinbase eller Gemini, men ikke Binance. Selv om Binance og andre utenlandske børser ennå ikke er definert som “utenlandske finansinstitusjoner” i henhold til loven, bør du likevel erklære eiendelene dine der hvis de oppfyller FBAR-krav på minst $ 10.000, eller FACTA-krav på minst $ 50.000. I tillegg bør eventuelle gevinster på denne inntekten være oppført på skjema 8949.

Tap og hack: En uheldig realitet i blockchains tidlige år, selskaper som Quadriga, Bitgrail og Mt. Gox har mistet investormidler gjennom hack og svindel, og investorer lurer på om de kan kreve og trekke disse fra inntekt som tap av tap. I 2017 var dette mulig, men i 2018 ble lovene endret i USA for å ikke tillate fradrag for tap av havarier som ikke skjedde i en “føderalt erklært katastrofe”. For tap som faller utenfor de nye reglene, i form av tidslinje eller aktivatype, kan du rapportere dem som kapitaltap.

Kapitaltap: Hvis tap oppstod, viser du skattemyndighetene hvor mye penger du mistet handel etter å ha stengt kryptovalutaposisjoner og realisert et tap. Noen hacks og svindelhendelser tidligere har også blitt ansett som et kapitaltap, og disse brukes til å motvirke kryptogevinstene dine og kan trekke opptil $ 3000 av årlig inntekt. Det er vanskelig å avgjøre hvordan hver transaksjon er definert av skattemyndighetene, og hvilken innvirkning (eller fordel) den kan ha på skatten, og det anbefales at en skattepersonell håndterer den. Enda bedre for den ofte uavhengige kryptoinvestoren er å gjøre det selv programvare for regnskapsregnskap, som ofte allerede er kompatible med de fleste større børser og gjør det enkelt å få et omfattende bilde som inkluderer alle dine digitale eiendeler.

En kryptovaluta regnskapsprogramvare som Blox kan utgjøre hele forskjellen når du skatter for dine digitale eiendeler

Defunct Exchanges: Hvis du fikk myntene dine og skatterelaterte data fra en børs før de gikk i stykker, bra for deg. Hvis ikke, må du gjøre noe fancy skattearbeid for å estimere gevinster og tap konservativt. I stedet for å ta tapet og definere myntene du kjøpte til en pris på $ 0, er det noen alternative alternativer. Hvis du er villig til å gjøre litt moderat gjetning, kan du sette sammen en konservativ historie om handelsaktiviteten din basert på minne.

Illikvide symboler og mynter: ICO-er med magemomenter er ikke uvanlige. Hvis du klarte å selge dem mens de fremdeles var soppbare, trenger du ikke å bekymre deg for dette begrepet. Hvis ikke, representerer det ikke noe kapitaltap å holde disse verdiløse tokens fordi du ennå ikke skjønte tapet. Det er ofte umulig å selge disse tokens, ettersom de er blitt fjernet fra børsene, så et smutthull er å selge dem privat til en tredjepart (en venn eller slektning), og deretter betale dem tilbake. Du ville ikke ha gjort noe i dette scenariet, men å innse tapet betyr at du kan rapportere det og få fradrag.

Forks and Airdrops: IRS kan være i stand til å argumentere for at investoren er ansvarlig for de gaffelmyntene de mottar i noen tilfeller, men bevisbyrden er høy. Gaffelmynter må ha blitt akseptert med en viss etablert verdi allerede, og hvis de ikke hadde noen verdi (som Bitcoin Ruby eller Diamond), eller hvis markedet ennå ikke hadde bestemt verdien, er de ikke skattepliktige. Selv om gaffelmynter hadde verdi, kan det hevdes at luftdråper sendt til en utvekslingslommebok ikke kan betraktes som eid av den aktuelle personen, ettersom de ikke har tilgang til sin private nøkkel. For airdrops som er verdifulle, solgt for å realisere gevinster, og i en lommebok du eier, er det nødvendig med rapportering om gevinst.

Kjøpe ting med krypto: Overføring av mynter til en annen vare eller eiendel av verdi (for eksempel en bil eller et hjem) regnes som en realisering av disse myntenes verdi på det tidspunktet og skattlegges som sådan. Det du rapporterer er ikke kjøp av den nye eiendelen, men “salg” av kryptoen din for den eiendelen, selv om den andre eiendelen i seg selv er en kryptovaluta. Dette er grunnen til at hver eneste transaksjon må registreres på 8949 fra. I det minste vil dette gjøre det enkelt for skatterådgiveren å forstå hva som skjedde, og det betyr å gjøre datahistorikken din tilgjengelig.

Mens skatterapporteringskravene for kryptokurrencybesetninger utvilsomt er stumpe og kompliserte, er risikoen ved å ikke arkivere rett og slett for stor. I stedet for å finne deg selv som et uvitende offer for en IRS-straff, gjør du leksene dine og konsulter med spesialtjenester og fagpersoner for å sikre at krypto-skatteeksponeringen din blir riktig håndtert..

Lønnsbetalinger med Crypto: Ifølge Alex Margolin redaktør for Papaya Global, flere og flere selskaper er satt til å tilby kryptovaluta som en del av lønnsutbetalingen. Han sier at “problemet med å betale i krypto alltid har vært et samsvar i stedet for teknologi, men hvis% av lønnsutbetalingen holdes under et visst beløp, kan du være i samsvar med mange lands lokale lønnsregler.